Todos os meses, após o envio do leiaute S-1299 é importante realizar a conferência dos valores de impostos: INSS, FGTS e IRRF para garantir que estão sendo calculados corretamente e não haja nenhuma divergência.
Para realizar esta conferência, recomendamos estes passos:
- Verifique se algum leiaute S-5001 retornou com diferença.
O INSS é calculado pelo eSocial em cima da base que foi informada, então caso o INSS descontado do empregador calculado pelo eSocial esteja diferente do da Folha, temos um ponto de atenção que demanda análise e correção: Módulos > Cálculos e pagamentos > Obrigações e encargos > Relatório de totalizadores > informe a competência e o tipo “INSS”. Observe a coluna “diferença” se existe alguma com valor diferente de 0,00:
- Observe se todas as folhas foram enviadas.
Dentro dos S-1200 e S-2299 enviados, verifique se constam todas as folhas de pagamento.Cada tag <ideDmDev> representa um tipo de folha calculado na competência. Caso haja uma folha/rescisão complementar na competência com status do cálculo “em aberto”, essa não será enviada. Caso tenha esta situação, feche o cálculo em aberto, exclua o S-1200 enviado e gere novamente outro S-1200 agora incluindo o cálculo faltante:
Por último, confira o relatório totalizador de INSS do portal eSocial com a relação de previdência da folha.
eSocial: Folha de pagamento > Gestão de folha > Totalizadores > Empregador > Contribuição Previdenciária, informe a competência.
Folha Digital : Módulos > Cálculos e pagamentos > Obrigações e Encargos > Previdência e FGTS, informe a competência e clique no ícone abaixo para conferir os totais:
Compare todos os totalizadores dos dois relatórios:
Base INSS
INSS parte empregado
INSS patronal
RAT
Terceiros
Deduções (maternidade e salário família)
- Caso haja alguma diferença na Base de INSS, consequentemente todos os demais impostos serão afetados então a última etapa de conferência será identificar qual o colaborador com base divergente, confrontando os dois relatórios abaixo:
- Módulos > Cálculos e pagamentos > Obrigações e Encargos > Previdência e FGTS, informe a competência e clique no ícone abaixo para gerar um relatório de totais por trabalhador:
No relatório emitido, busque pela coluna que demonstra a base de INSS e oculte as demais, para não confundir, como no exemplo abaixo:
- Módulos > Cálculos e pagamentos > Obrigações e Encargos > Relatório de totalizadores > informe a competência, o tipo INSS e a opção “planilha”. Na planilha gerada, navegue até a aba “Totais_Detalhados” e use o filtro do excel para mostrar apenas as bases, como exemplo abaixo:
Com os dois relatórios emitidos é possível comparar as bases de todos os trabalhadores.
Dica: Utilize a função PROCV do excel para facilitar a comparação.
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